Σε μια έρευνα για απάτη ΦΠΑ υπό την ηγεσία της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας (EPPO) στην Κολωνία (Γερμανία), πραγματοποιήθηκαν έξι έρευνες και κατασχέθηκαν 40 πολυτελή αυτοκίνητα αξίας περίπου 1,2 εκατομμυρίων ευρώ, ακίνητα και 40.000 ευρώ σε μετρητά. Ένα άτομο συνελήφθη.
Η έρευνα, με την κωδική ονομασία «Ολλανδικός Ανεμόμυλος», ξεκίνησε τον Σεπτέμβριο του 2024, με βάση τα πορίσματα μιας συνεχιζόμενης έρευνας για τις πωλήσεις μεταχειρισμένων οχημάτων από το γραφείο της EPPO στο Ρότερνταμ (Ολλανδία).
Ο συνολικός κύκλος εργασιών πίσω από το σχέδιο εκτιμάται σε πάνω από 30 εκατ. ευρώ και η εκτιμώμενη ζημιά ΦΠΑ ανέρχεται σε τουλάχιστον 5,8 εκατ. ευρώ.
Απάτη ΦΠΑ με μεταχειρισμένα αυτοκίνητα
Τα στοιχεία δείχνουν ότι ο διευθύνων σύμβουλος μιας γερμανικής αντιπροσωπείας αυτοκινήτων πούλησε μεταχειρισμένα αυτοκίνητα σε Ολλανδούς αντιπροσώπους αυτοκινήτων, οι οποίοι φέρεται να χειραγωγούσαν τους κανόνες ΦΠΑ για να μειώσουν τον φόρο που οφείλεται στις πωλήσεις οχημάτων.
Αντί να δηλώσουν ότι τα γερμανικά αυτοκίνητα ανήκαν σε έμπορο αυτοκινήτων, οι Ολλανδοί έμποροι αυτοκινήτων δήλωσαν εν γνώσει τους ψευδώς ότι τα αυτοκίνητα είχαν προηγουμένως ιδιοκτησία και μεταπωληθεί σε ιδιώτες.
Σύμφωνα με τους κανονισμούς ΦΠΑ, όταν ένας ιδιώτης πουλά ένα όχημα, ο ΦΠΑ στην πλήρη τιμή του οχήματος δεν ισχύει πλέον, καθώς το άτομο θα τον είχε πληρώσει όταν αγόρασε για πρώτη φορά το αυτοκίνητο (το λεγόμενο σύστημα φορολογίας περιθωρίου κέρδους).
Μετά από αυτό, φορολογείται μόνο το περιθώριο κέρδους του αντιπροσώπου και γι’ αυτό πιστεύεται ότι το σύστημα επέτρεψε στους υπόπτους να αποφύγουν ένα σημαντικό ποσό ΦΠΑ στην Ολλανδία και να έχουν επίσης υψηλότερο περιθώριο κέρδους για τους πωλητές, καθώς απέκτησαν τα οχήματα με χαμηλότερο κόστος και πλήρωναν λιγότερο φόρο, προκαλώντας έτσι αθέμιτο ανταγωνισμό.
Ο ρόλος του Γερμανού υπόπτου
Σύμφωνα με την έρευνα, ο Γερμανός έμπορος αυτοκινήτων γνώριζε την παραπλανητική περιγραφή του ιστορικού συναλλαγών των οχημάτων και ότι τα αυτοκίνητα ήταν στην πραγματικότητα συναλλαγές μεταξύ αντιπροσώπων.
Κατά συνέπεια, οι ενδοκοινοτικές παραδόσεις του που απαλλάσσονταν αρχικά από ΦΠΑ θα πρέπει να υπόκεινται αναδρομικά σε γερμανικό ΦΠΑ.
Η έρευνα βασίστηκε στην υποστήριξη των γερμανικών γραφείων φορολογικών ερευνών στο Ντίσελντορφ και στο Μίνστερ και του Τμήματος Εγκληματικής Αστυνομίας στο Μίνστερ.
Όλα τα ενδιαφερόμενα πρόσωπα τεκμαίρονται αθώα έως ότου αποδειχθεί η ενοχή τους στα αρμόδια γερμανικά δικαστήρια.
Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία είναι η ανεξάρτητη εισαγγελία της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Είναι αρμόδιο για τη διερεύνηση, τη δίωξη και την εκδίκαση εγκλημάτων κατά των οικονομικών συμφερόντων της ΕΕ.
Πηγή: Taxheaven
