Πώς το φορολογικό σύστημα εντοπίζει απατεώνες στις φορολογικές δηλώσεις του 2024;

Το γερμανικό φορολογικό σύστημα διαθέτει πλέον πολλές μεθόδους και τεχνολογικά εργαλεία για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Με την υποβολή των δηλώσεων του 2024, το κράτος έχει ενισχύσει τους μηχανισμούς ελέγχου, προκειμένου να ανιχνεύσει τυχόν ψευδείς δηλώσεις ή παραλείψεις στις εισπράξεις φόρων.

Ποιες είναι, όμως, οι κύριες μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για να εντοπιστούν οι φορολογικές απάτες; Ακολουθούν μερικές από τις πιο σημαντικές πρακτικές που εφαρμόζει η εφορία.

Ανώνυμες καταγγελίες και «φορολογικά CD»: Πηγές για τον εντοπισμό παραβάσεων

Οι καταγγελίες από ιδιώτες αποτελούν μία από τις βασικές πηγές πληροφοριών για το γερμανικό φορολογικό σύστημα. Όπως και τα προηγούμενα χρόνια, οι πολίτες έχουν τη δυνατότητα να καταγγείλουν ανώνυμα φορολογικές παραβάσεις είτε τηλεφωνικά είτε μέσω email ή επιστολής.

Τα στοιχεία από τις καταγγελίες μπορούν να δώσουν πολύτιμες ενδείξεις στις φορολογικές αρχές και να οδηγήσουν σε περαιτέρω έρευνες. Επιπλέον, οι γνωστές «φορολογικές CD» που παρέχουν στοιχεία από τράπεζες και επιχειρήσεις σε φορολογικούς παραδείσους έχουν συχνά αποδειχθεί χρήσιμες στην αποκάλυψη κρυφών εισοδημάτων.

Έλεγχος τραπεζικών λογαριασμών και κοινωνικών μέσων: Πώς γίνεται η παρακολούθηση

Σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν υπόνοιες για φοροδιαφυγή, η εφορία μπορεί να ζητήσει την άρση του τραπεζικού απορρήτου, προκειμένου να ελέγξει αν τα εισοδήματα που δηλώνονται στη φορολογική δήλωση αντιστοιχούν στις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών.

Παράλληλα, οι φορολογικές αρχές αξιοποιούν και δεδομένα από τα κοινωνικά δίκτυα, όπως φωτογραφίες και δημοσιεύσεις για πολυτελείς διακοπές ή δαπάνες που μπορεί να μην ταιριάζουν με το δηλωμένο εισόδημα. Έτσι, ένας φορολογούμενος που εμφανίζεται να κάνει πολυτελή ζωή ενώ τα δηλωθέντα εισοδήματά του είναι χαμηλά, μπορεί να βρεθεί στο μικροσκόπιο.

Αντιστοιχία δεδομένων από φορείς κοινωνικής ασφάλισης

Οι φορείς κοινωνικής ασφάλισης οφείλουν να ενημερώνουν την εφορία για όλα τα σχετικά εισοδήματα και παροχές που λαμβάνουν οι ασφαλισμένοι, όπως συντάξεις, επιδόματα ανεργίας ή αποζημιώσεις ασθενείας.

Αν διαπιστωθούν αποκλίσεις μεταξύ των δηλωμένων εισοδημάτων και των παροχών, μπορεί να ξεκινήσει έλεγχος. Η φορολογική αρχή συγκρίνει τα στοιχεία αυτά και εξετάζει αν οι παροχές που έλαβε ο φορολογούμενος καταγράφηκαν σωστά στη φορολογική δήλωση.

Έλεγχοι και επιθεωρήσεις χωρίς προειδοποίηση

Οι φορολογικές αρχές πραγματοποιούν συχνά ελέγχους τόσο με όσο και χωρίς προειδοποίηση. Οι προγραμματισμένοι έλεγχοι μπορούν να αφορούν συνολική εξέταση όλων των φορολογικών στοιχείων, ενώ οι απροειδοποίητοι έλεγχοι πραγματοποιούνται συχνά για την επαλήθευση στοιχείων που μπορεί να αφορούν το ΦΠΑ, τη μισθοδοσία ή άλλους τομείς. Κατά τη διάρκεια αυτών των ελέγχων, οι αρμόδιοι υπάλληλοι έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν άμεση πρόσβαση σε όλα τα βιβλία και τα έγγραφα της επιχείρησης.

Επαλήθευση τιμολογίων και συναλλαγών μεταξύ εταιρειών

Οι τιμολογήσεις μεταξύ εταιρειών, ειδικά όταν αφορούν αξιώσεις για επιστροφή ΦΠΑ, ελέγχονται σχολαστικά. Το φορολογικό σύστημα διαθέτει μηχανισμούς για τη σύγκριση των τιμολογίων και τη διασταύρωση των στοιχείων με άλλα δεδομένα που έχουν κατατεθεί από επιχειρήσεις και προμηθευτές. Οποιαδήποτε ασυμφωνία μπορεί να οδηγήσει σε περαιτέρω έρευνα ή ακόμα και σε ποινές για τις εμπλεκόμενες επιχειρήσεις.

Ανάλυση οικονομικών δεδομένων με προηγμένα μαθηματικά μοντέλα

Το γερμανικό φορολογικό σύστημα χρησιμοποιεί επίσης και μαθηματικά μοντέλα, όπως ο νόμος του Μπέντφορντ (Benford’s Law) και το τεστ Chi-Square, για να εντοπίζει παρατυπίες σε οικονομικά δεδομένα.

Η ανάπτυξη ειδικής λογισμικής εφαρμογής που ενσωματώνει τέτοιες μεθόδους δίνει τη δυνατότητα στο κράτος να ανιχνεύει πιο αποτελεσματικά τις ύποπτες συναλλαγές. Αυτά τα εργαλεία χρησιμοποιούνται από ελεγκτές ως βάση για την εξαγωγή συμπερασμάτων, ενώ στη συνέχεια οι ανακριτές εξετάζουν τα στοιχεία σε βάθος.

Συμπέρασμα: Αυστηρότεροι έλεγχοι το 2024 και τι να προσέξουν οι φορολογούμενοι

Με την εφαρμογή νέων τεχνολογιών και μεθόδων ελέγχου, το γερμανικό φορολογικό σύστημα είναι πιο αυστηρό από ποτέ στη διασφάλιση της φορολογικής συμμόρφωσης.

Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στην υποβολή των φορολογικών τους δηλώσεων, καθώς οποιαδήποτε απόκλιση μπορεί να οδηγήσει σε λεπτομερή έλεγχο και ενδεχομένως σε σοβαρές νομικές συνέπειες.

Μην μαθαίνεις τα νέα της Γερμανίας τελευταίος!

Έγκαιρη, έγκυρη και ανεξάρτητη ενημέρωση. Όλες οι τελευταίες Ειδήσεις από τη Γερμανία, την Ελλάδα και τον κόσμο, τη στιγμή που συμβαίνουν.